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Steuern & Recht

15. Dezember 2025 | David Merz

Die OECD-Mindeststeuer: Was Schweizer Unternehmen über die globale Steueruntergrenze von 15% wissen müssen

Die globale Steuerlandschaft hat sich dramatisch verändert, als die Schweiz sich mit über 140 Ländern zur Umsetzung der OECD-Mindeststeuer zusammenschloss – eine Untergrenze von 15%, die sicherstellt, dass multinationale Unternehmen überall dort, wo sie tätig sind, eine Mindeststeuer zahlen. Für grosse multinationale Konzerne stellt dies die bedeutendste Änderung der internationalen Steuervorschriften seit Jahrzehnten dar. Dieser Artikel untersucht, was die OECD-Mindeststeuer für Schweizer Unternehmen bedeutet, wie die Schweiz sie nach einem Referendum im Jahr 2023 umgesetzt hat, welche Unternehmen betroffen sind und was die Zukunft nach dem Rückzug der USA bereithält.

19. November 2025 | David Merz

Koordinationsabzug 2025: Vollständiger Leitfaden für Schweizer Arbeitgeber und Arbeitnehmer

Das Verständnis des «Koordinationsabzugs» ist für eine ordnungsgemässe Vorsorgeplanung in der Schweiz von entscheidender Bedeutung. Der CHF 26'460-Abzug (Stand 2025) beeinflusst direkt, wie viel Ihres Lohns unter der zweiten Säule versichert wird. Dieses scheinbar geringfügige technische Detail kann erhebliche Auswirkungen auf die Altersvorsorge haben und stellt Herausforderungen für Teilzeitbeschäftigte und Personen mit mehreren Arbeitgebern dar. Dieser Leitfaden behandelt alles, was Sie über den Koordinationsabzug wissen müssen: was er ist, wie er berechnet wird, ob Arbeitgeber ihn erlassen oder reduzieren können, seine Auswirkungen auf Teilzeitbeschäftigte und mehrfach Beschäftigte sowie die Folgen der gescheiterten BVG-21-Reform.

16. September 2025 | David Merz

Umwandlung einer Einzelfirma in eine GmbH oder AG

Viele Unternehmer beginnen ihre Reise mit einer Einzelfirma. Sie ist einfach zu gründen, erfordert kein Mindestkapital und bietet vollständige Kontrolle. Aber mit dem Wachstum des Unternehmens wachsen auch die rechtlichen, finanziellen und reputationsbezogenen Anforderungen. Irgendwann wird die Umwandlung Ihres Unternehmens in eine andere Rechtsform – die Umwandlung einer Einzelfirma in eine GmbH oder AG – zu einem logischen nächsten Schritt und bietet zahlreiche Vorteile. Dieser Artikel erklärt, wann und warum die Umwandlung eines Einzelunternehmens in eine GmbH oder AG sinnvoll ist, welche rechtlichen Mechanismen dafür zur Verfügung stehen und wie Sie den Prozess korrekt durchführen können, während Sie unerwartete steuerliche Folgen vermeiden.

3. September 2025 | David Merz

Die Schweizer Verrechnungssteuer verstehen: Was ist sie, wer zahlt sie und wie fordern Sie sie zurück?

Die Verrechnungssteuer (VSt) ist ein charakteristisches Merkmal des Schweizer Steuersystems. Sie ist eine Bundessteuer, die primär darauf ausgelegt ist, Steuerhinterziehung bei Kapitalerträgen zu reduzieren. Sie wird mit einem standardmässigen Pauschalsatz von 35% (mit einigen Ausnahmen) erhoben und gilt für Dividenden, Zinsen, Lotteriegewinne und bestimmte Versicherungsleistungen unter anderem. Sie wird direkt an der Quelle einbehalten und wird normalerweise an den Steuerpflichtigen zurückerstattet, wenn er seine Kapitalerträge korrekt deklariert. In diesem Artikel erläutern wir, wie die Schweizer Verrechnungssteuer funktioniert, welche Einkommen sie betrifft, wie Sie sie zurückfordern können und worauf Sie achten sollten – ob Sie nun in der Schweiz ansässig sind, internationaler Investor oder ein in der Schweiz operierendes Unternehmen sind.

28. Juni 2025 | David Merz

Haftungsbeschränkung in GmbH und AG: Wo sie gilt und wo nicht

Die Aktiengesellschaft (AG) und die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) sind zwei der beliebtesten Rechtsformen für Unternehmen in der Schweiz. Eines der Hauptmerkmale dieser Gesellschaftsformen ist, dass sie beide eine beschränkte Haftung vorsehen, was bedeutet, dass das Privatvermögen der Aktionäre oder Gesellschafter vor den Schulden und Verpflichtungen des Unternehmens geschützt ist. Die wichtige Frage ist jedoch, wie sicher dieser Schutz in der Realität ist In diesem Artikel wird erläutert, wie die Haftungsbeschränkung in Schweizer AGs und GmbHs funktioniert, wann sie in der Praxis versagt und unter welchen Bedingungen Verwaltungsräte und geschäftsführende Gesellschafter persönlich haftbar gemacht werden können. Er behandelt auch die Folgen der Haftung, relevante Fristen, häufige Risikoszenarien und Strategien zur Minimierung des persönlichen Risikos.

10. Juni 2025 | Nexova AG

Überblick über das neue Datenschutzgesetz 2023 und seine Auswirkungen auf Unternehmen

Im Informationszeitalter ist die Nutzung personenbezogener Daten das Herzstück der meisten Geschäftsmodelle. Mit der Beschleunigung der digitalen Transformation hat sich die Art und Weise, wie Unternehmen Daten sammeln, verarbeiten, speichern und übertragen, rasant entwickelt. Um mit diesen Veränderungen Schritt zu halten, hat die Schweiz ein vollständig überarbeitetes Bundesgesetz über den Datenschutz (DSG oder nDSG) eingeführt, das am 1. September 2023 in Kraft trat Dieser neue Rechtsrahmen modernisiert das Schweizer Datenschutzrecht, gleicht es stärker an internationale Standards wie die EU-Datenschutzgrundverordnung (DSGVO) an und führt mehrere neue Rechte für Einzelpersonen (betroffene Personen) und Pflichten für Unternehmen ein. Dieser Artikel gibt einen detaillierten Überblick über die wichtigsten Elemente des revidierten Gesetzes, wen es betrifft, was sich geändert hat und welche Schritte Schweizer und internationale Unternehmen unternehmen müssen, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten.

26. Mai 2025 | David Merz

Sind Weiterbildungskosten in der Schweiz steuerlich absetzbar?

In der Schweiz ist die ständige berufliche Weiterbildung ein wichtiger Bestandteil fast jeder beruflichen Laufbahn, aber Fortbildung und Weiterbildung bedeutet oft die Übernahme erheblicher persönlicher Kosten. Glücklicherweise bietet das Schweizer Steuerrecht erhebliche Abzugsmöglichkeiten für viele Arten von berufsbezogenen Aus- und Weiterbildungskosten. In diesem Artikel erläutern wir die rechtlichen Grundlagen für diese Abzüge, erklären, wer sie geltend machen kann, welche Ausgaben in Frage kommen und wie sich die Regeln zwischen den Steuerbehörden von Bund und Kantonen unterscheiden. Wir klären auch einige häufig missverstandene Details und zeigen Ihnen, wie Sie die verfügbaren Steuererleichterungen am besten nutzen können.

13. Mai 2025 | David Merz

Änderung der Domiziladresse eines Unternehmens im Handelsregister

Unternehmerinnen und Unternehmer in der Schweiz müssen sich über die administrativen Anforderungen und die rechtlichen Auswirkungen einer Änderung der Domiziladresse ihres Unternehmens im Klaren sein. Unabhängig davon, ob sie innerhalb derselben Gemeinde, in eine andere Gemeinde desselben Kantons oder über die Kantonsgrenzen hinweg umziehen, müssen Unternehmen sicherstellen, dass ihre neue Adresse ordnungsgemäss im Handelsregister eingetragen ist. Die Komplexität des Verfahrens hängt von der Art des Unternehmens und dem Umfang der Domiziländerung ab. Manche Änderungen erfordern nur eine einfache Adressaktualisierung, während andere eine Änderung der Statuten, eine notarielle Beglaubigung und eine Neueintragung in einem neuen Kanton erfordern. In diesem Leitfaden werden die verschiedenen Szenarien und Anforderungen, die mit der Änderung der Domiziladresse eines Unternehmens verbunden sind, Schritt für Schritt erläutert.

29. April 2025 | David Merz

Vollversicherung vs. Teilautonome Lösung: Welches Modell der beruflichen Vorsorge ist das Richtige für Ihr Unternehmen?

In unserem früheren Artikel haben wir das wichtige Thema der Wahl der richtigen Pensionskasse (BVG) für Ihr Unternehmen beleuchtet. In diesem Artikel gehen wir auf einen kritischen Aspekt der beruflichen Vorsorge für kleinere Unternehmen – insbesondere KMU, die über keine eigene Pensionskasse verfügen – ein: Sollten sie sich für ein Vollversicherungsmodell oder für eine teilautonome Lösung entscheiden? Jedes Modell bringt eigene Vor- und Nachteile in Bezug auf Sicherheit, Ertragspotenzial, administrative Anforderungen und Risikoverteilung mit sich. Wir stellen beide Ansätze im Detail dar, um Ihnen eine fundierte Entscheidungsgrundlage zu bieten, die sich an der Risikobereitschaft, den finanziellen Zielsetzungen und der langfristigen Planung Ihres Unternehmens orientiert.

5. Februar 2025 | Marco Schoch

Steuervergleich für Unternehmen 2025: Welches ist der steuergünstigste Kanton?

Schweizer Unternehmen zahlen unterschiedliche Gewinnsteuersätze, abhängig von ihrem Wohnsitzkanton. Diese umfassen die Gewinnsteuer auf Erträge und die Kapitalsteuer auf Eigenkapital. Diese Steuern werden auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene erhoben. Infolgedessen besteht ein erheblicher Steuerwettbewerb zwischen den 26 Kantonen des Landes, wobei die Gewinnsteuersätze in den Kantonshauptorten im Jahr 2025 zwischen 11,85% und 20,54% liegen. In diesem Artikel untersuchen wir die steuereffizientesten Schweizer Kantone für Unternehmen im Jahr 2025, vergleichen Gewinn- und Kapitalsteuersätze in allen Regionen und erklären, wie die strategische Standortwahl die Gesamtsteuerbelastung Ihres Unternehmens erheblich reduzieren kann.

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