Die Wahl der richtigen Pensionskasse für Ihr Unternehmen

Die berufliche Vorsorge ist ein wichtiger Bestandteil der finanziellen Absicherung der Arbeitnehmer in der Schweiz. Für Unternehmen, die der beruflichen Vorsorge verpflichtet sind, geht es bei der Wahl der richtigen Kasse nicht nur darum, die gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen. Es handelt sich auch um eine wichtige Entscheidung, die sich auf die Zufriedenheit der Mitarbeiter, die langfristige Bindung an das Unternehmen und die Finanzplanung auswirken kann.

In diesem Artikel befassen wir uns mit den verschiedenen Arten von Pensionskassen, die Schweizer Unternehmen zur Verfügung stehen, mit den Vorteilen und Herausforderungen der verschiedenen Lösungen und damit, wie Unternehmen den Prozess der Auswahl und Verwaltung ihrer Pensionspläne besser steuern können.

Das Schweizer Sozialversicherungssystem basiert auf einem Drei-Säulen-Modell, das staatliche Unterstützung (1. Säule), betriebliche Altersvorsorge (2. Säule) und private Ersparnisse (3. Säule) kombiniert, um ein umfassendes Sicherheitsnetz für die Bürger und Einwohner zu schaffen.

Die berufliche Vorsorge (BVG) spielt eine wichtige Rolle bei der Ergänzung der ersten Säule (staatliche Renten) und trägt dazu bei, dass die Arbeitnehmer ihren Lebensstandard nach der Pensionierung aufrechterhalten können. Neben der Altersrente bietet das BVG auch Leistungen bei Invalidität und Tod für die Hinterbliebenen der Versicherten.

Das BVG ist obligatorisch für Arbeitnehmer, die mehr als 22'680 CHF pro Jahr verdienen (ab 2025), und fakultativ für Arbeitnehmer, die weniger als diesen Betrag verdienen, sowie für Selbstständige. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge, wobei die Arbeitgeber gesetzlich verpflichtet sind, mindestens 50 % beizutragen.

In der Schweiz sind Unternehmen nach dem Bundesgesetz über die berufliche Vorsorge (BVG) verpflichtet, sich einer registrierten Vorsorgeeinrichtung (auch „Pensionskasse“ genannt) anzuschliessen, wenn sie Mitarbeitende beschäftigen, die obligatorisch versichert werden müssen. Die wichtigsten Kriterien dafür sind:

1. Alter der Mitarbeitenden Risikoversicherung (Invalidität und Tod): Ab dem 1. Januar nach Vollendung des 17. Lebensjahres. Altersvorsorge (Sparteil): Ab dem 1. Januar nach Vollendung des 24. Lebensjahres.
2. Mindestlohn für die obligatorische Versicherung Die sogenannte Eintrittsschwelle für die BVG-Pflicht wird jedes Jahr neu festgelegt und liegt für das Jahr 2025 bei 22’680 CHF pro Jahr. Verdienen Mitarbeitende mehr als diese Schwelle (auf das Jahr hochgerechnet), sind sie für die berufliche Vorsorge versicherungspflichtig.
3. Dauer des Arbeitsvertrags Die berufliche Vorsorge ist obligatorisch, wenn das Anstellungsverhältnis unbefristet ist oder befristet länger als drei Monate dauert. Wurde ein Vertrag zunächst für weniger als drei Monate abgeschlossen, dann aber verlängert, sodass die Gesamtbeschäftigungsdauer mehr als drei Monate beträgt, gilt die Versicherungspflicht rückwirkend ab dem ersten Arbeitstag.

Sind diese Bedingungen erfüllt, muss das Unternehmen „eine im Register der beruflichen Vorsorge eingetragene Vorsorgeeinrichtung einrichten oder sich ihr anschliessen“ (Art. 11 Abs. 1 BVG). Die Einhaltung dieser Vorschrift wird von den AHV-Ausgleichskassen überwacht. Kommt ein Unternehmen der Pflicht nicht nach, drohen Sanktionen (z. B. Nachforderungen inklusive Verzugszinsen) und gegebenenfalls eine verstärkte Kontrolle durch die Behörden.

Pensionskassen beruhen auf geteilten Beiträgen von Arbeitgebern und Arbeitnehmern, die renditeorientiert angelegt werden, um nach dem Eintritt in den Ruhestand oder im Falle von Invalidität oder Tod Leistungen zu erbringen. Die Struktur eines Pensionsfonds beeinflusst, wie die Beiträge verwaltet werden, wie hoch das Risiko ist und wie hoch die möglichen Erträge sind.

Die wichtigsten Elemente sind:

• Beiträge: Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Kosten, wobei die gesetzlichen Mindestbeträge gemäss BVG-Richtlinien festgelegt werden.
• Rendite: Die Pensionsfonds müssen einen von der Bundesregierung jährlich festgelegten Mindestzinssatz erfüllen (derzeit 1,25 % ab 2025).
• Leistungen: Dazu gehören Alterseinkommen, Invaliditätsleistungen und Hinterlassenenrenten.
• Übertragbarkeit: Beim Stellenwechsel oder beim Verlassen der Schweiz können die angesparten Leistungen übertragen werden.

Fondsmanagementmodelle: Vollversicherung vs. teilautonome Lösungen

Schweizer Pensionskassen folgen in der Regel einem von zwei Verwaltungsmodellen, die sich darauf auswirken, wie die Mittel investiert werden und wer das Anlagerisiko trägt:

Vollversicherung

Bei einem voll versicherten Rentenmodell werden die Rentenbeiträge sowohl des Arbeitgebers als auch der Arbeitnehmer in einem Versicherungsprodukt gebündelt. Die Versicherungsgesellschaft verwaltet die Anlagen und garantiert alle Leistungen, einschließlich der Altersvorsorge und risikobezogener Leistungen wie Invaliditäts- und Hinterbliebenenrenten

Vollversicherungslösungen bieten Vorhersehbarkeit und Sicherheit, da Arbeitgeber und Arbeitnehmer keinem Anlagerisiko ausgesetzt sind. Allerdings sind sie auch mit höheren Kosten und geringeren Renditechancen verbunden. Sie sind am besten für KMU geeignet, die ein minimales finanzielles Risiko und einen geringeren Verwaltungsaufwand anstreben.

Teilautonome Lösungen

Bei einem teilautonomen Vorsorgemodell verwaltet die Pensionskasse die Anlagen selbständig und versichert nur den Risikoteil (d.h. die Invaliden- und Hinterbliebenenrenten).

Dies bedeutet, dass Arbeitgeber und Arbeitnehmer dem Anlagerisiko des Vorsorgekapitals ausgesetzt sind, aber von einer grösseren Flexibilität, niedrigeren Kosten und potenziell höheren Renditen profitieren können. Daher werden teilautonome Lösungen im Allgemeinen von etwas grösseren Unternehmen mit einer höheren Risikotoleranz und dem Ziel einer maximalen Rendite bevorzugt.

Arbeitgeber, die zwischen diesen Modellen wählen, sollten Risikotoleranz, Kosteneffizienz und langfristige Finanzplanung berücksichtigen.

Nicht alle Pensionskassen in der Schweiz sind gleich, und die Wahl der richtigen Pensionskasse ist sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer entscheidend. Im Folgenden finden Sie einige wichtige Faktoren, die Sie bei der Auswahl einer Pensionskasse für Ihr Unternehmen berücksichtigen sollten:

• Schlüsselzahlen und Leistung: Vergleichen Sie die historischen Leistungen der verschiedenen Vorsorgelösungen, einschliesslich früherer Renditen, Finanzierungsquoten und der allgemeinen finanziellen Stabilität. Die meisten Pensionskassen veröffentlichen Finanzkennzahlen, darunter Finanzierungsquoten, frühere Renditen und Anlagestrategien.
• Flexibilität der Pläne: Viele kleinere Pensionskassen bieten nur standardisierte Pläne an, aber es kann sich lohnen, nach Pensionsplänen Ausschau zu halten, die eine grössere Anpassungsfähigkeit ermöglichen. Dazu können unterschiedliche Beitragssätze, Anlagestrategien, Vorruhestandsregelungen oder zusätzliche Leistungen gehören, die den Bedürfnissen Ihrer Mitarbeiter besser entsprechen.
• Kosteneffizienz: Prüfen Sie Gebühren, Verwaltungskosten und potenziell kostspielige Ausstiegsklauseln, um unnötige Ausgaben zu vermeiden. Die Wahl der optimalen Vertragslaufzeit kann auch dazu beitragen, ein Gleichgewicht zwischen Flexibilität und Kosteneffizienz herzustellen - längere Verträge können Stabilität und niedrigere Gebühren bieten, während kürzere Verträge eine bessere Anpassungsfähigkeit an Marktveränderungen ermöglichen.
• Dienstleistungsniveau: Beurteilen Sie die Reaktionsfähigkeit und die Qualität des Kundendienstes der Pensionskasse sowie die Effizienz der Verwaltungsabläufe bei der Bearbeitung von Ansprüchen und Anfragen. Berücksichtigen Sie alle von der Pensionskasse angebotenen Zusatzleistungen
• Compliance und Vorschriften: Stellen Sie sicher, dass die Pensionskasse alle Schweizer Gesetze zur beruflichen Vorsorge und die BVG-Vorschriften einhält, um rechtliche Risiken und Strafen zu vermeiden.
• Nachhaltigkeit und ethische Investitionen: Informieren Sie sich über Vorsorgeeinrichtungen, die ESG-Prinzipien priorisieren und sich auf nachhaltige und verantwortungsvolle Investitionen konzentrieren, die mit den sozialen und ökologischen Werten Ihrer Firma übereinstimmen.